Vi chiedo di aiutarmi.
Il prospetto delle disponibilità liquide coincide con il quadro riassuntivo della gestione di cassa più altri eventuali fondi fuori dal conto corrente di tesoreria. OK, nei miei documenti c'è coincidenza.
PROSPETTI SIOPE:
a) i prospetti annuali degli incassi e pagamenti scaricabili da
http://www.siope.it hanno entrambe le colonne coincidenti, ok.
b) se stampo dal mio gestionale il mese di dicembre, la colonna di destra
coincide con quella di destra dei prospetti annuali,
poichè è cumulativa di tutti i mesi precedenti + dicembre, e ok.
c) se stampo però il mese di dicembre (pagamenti e incassi) da
http://www.siope.it, premesso che la colonna di destra coincide con quella di destra di cui sotto b) e con entrambe di cui sotto a), quella di sinistra non coincide con quella di sinistra sub b) dal gestionale ....
1)
è questo il punto su cui devo espletare le verifiche di cui al Decreto MEF 23 dicembre 2009 in caso di cospicue differenze?2) Lo stesso decreto dice di allegare al rendiconto i prospetti delle entrate e delle uscite del MESE DI DICEMBRE. Fate così o mettete gli annuali complessivi? In altre parole, secondo voi la lettera l) del comma 4 dell'art 11 del DLGS 118/2011 cosa richiede esattamente?
3) Le cause della differenza fra colonna sinistra del prospetto da
http://www.siope.it e quello dal gestionale possono essere le più varie, principalmente (immagino) il fatto che buona parte del lavoro sulle entrate non viene fatto spalmato nell'anno, ma lasciandone una parte enorme a dicembre, quando si sta giorno e notte a farlo.
Ma scusate, essendoci una
finale coincidenza nel prospetto annuale SIOPE, cioè fra ENTRAMBE le sue colonne,
non sta forse questo a significare che alla fine tutto coincide con tutto e che solo per motivi di sfasamento temporale fra movimenti di pagamenti e incassi iscritti nel gestionale e dall'altro lato quelli percepiti/comunicati dalla banca vi sono differenze temporanee, ma poi comunque sanate/recuperate entro il 31/12???
Quali altre cause dovrei mai pensare di addurre (nella relazione al rendiconto in caso di cospicue differenze da inviare entro 20 giorni dalla sua approvazione alla RGS!!) sulle differenze fra dicembre dal mio gestionale e dicembre da
http://www.siope.it, se il prospetto annuale dal sito mostra due colonne che combaciano alla perfezione???
Grazie.
Faccio notare che sono le 23.20.