SVINCOLO CASSA VINCOLATA

[ANNA_LISA]

Mi risulta un importo di cassa vincolata che risale ad un accantonamento creato nell'esercizio 2016 per il pagamento delle rate dei mutui.
Non mi risulta sia mai stato azzerato, a sempre mantenuto. Per procedere ad azzerarlo in quanto non riosulta necessario ad oggi, in corso di esercizio è possibile emettere sul capitolo delle partite di giro avente la codifica U.7.01.99.06.001 ed una reversale nel corrispondente capitolo di entrata avente la codifica E.9.01.99.06.001 ?
E' corretto anche se molto in ritardo con i tempi?
Occorre procedere prima di approvare il rendiconto o è possibile anche in corso di esercizio?

[PINCOPALLO]

Mi risulta un importo di cassa vincolata che risale ad un accantonamento creato nell'esercizio 2016 per il pagamento delle rate dei mutui.
Non mi risulta sia mai stato azzerato, a sempre mantenuto. Per procedere ad azzerarlo in quanto non riosulta necessario ad oggi, in corso di esercizio è possibile emettere sul capitolo delle partite di giro avente la codifica U.7.01.99.06.001 ed una reversale nel corrispondente capitolo di entrata avente la codifica E.9.01.99.06.001 ?
E' corretto anche se molto in ritardo con i tempi?
Occorre procedere prima di approvare il rendiconto o è possibile anche in corso di esercizio?

E' possibile in corso di esercizio: ovviamente il mandato dovrà presentare l’indicazione di cui all’art. 185, comma 2, lettera i), del TUEL, trattandosi di pagamento di fondi vincolati, mentre la reversale NON dovrà presentare l’indicazione di cui all’art. 180, comma 3, lettera d), del TUEL, in quanto trattasi di incasso di fondi liberi.
Per procedere in tal senso occorrerà adottare preventivamente una determina del responsabile del servizio finanziario che motivi ed autorizzi le suddette operazioni.