IVA COMMERCIALE SPLIT-PAYMENT E ART. 26

[Massimo75]

Salve a tutti,
ho una problematica sull'iva commerciale che non riesco a capire come risolvere .

Cerco di esemplificare:
- L'ente riceve da un fornitore nell'anno X una fattura di € 1.000,00 + 200 IVA Split Payment;
- L'iva non entra nella liquidazione mensile in quanto l'ente contesta la fatture e non provvede a fare il mandato;
- Dopo varie vicissitudini, nell'anno X+2, il fornitore emette una nota di credito non soggetta a iva ai sensi art. 26. c. 3 per € 500,00 solo imponibile;

Al momento del saldo del residuo debito di € 700, pago al fornitore € 500 + € 100 (in quanto % iva che si genera sul pagamento) che vanno versati come split al 16 del mese successivo, ma come mi comporto con gli ulteriori € 100,00?

Grazie anticipatamente