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Mandato di pagamento con imponibile IVA superiore a € 5.000,00, dalla verifica inadempimenti risulta che la ditta è inadempiente, quindi, sospendo il mandato (non lo inoltro in tesoreria), entro qualche settimane arriva il pignoramento presso terzi di Agenzia Entrate Riscossione che dice di procedere al versamento entro 60 giorni.
Aspetto i 60 giorni per versare ad Agenzia Entrate, che nel mio caso è intorno alla fine di gennaio 2022, anche perché siamo a corto di liquidità.
Ma, operativamente, il mandato va azzerato e fra 60 giorni rifare determina di liquidazione e pagamento a favore di Agenzia Entrate (eventualmente a favore della ditta se risolve i problemi con Agenzia Entrate)?
E l’IVA split relativa alle fatture pagabili con il mandato sospeso quando va versata?
GRAZIE MILLE

ELSE ha scritto:Mandato di pagamento con imponibile IVA superiore a € 5.000,00, dalla verifica inadempimenti risulta che la ditta è inadempiente, quindi, sospendo il mandato (non lo inoltro in tesoreria), entro qualche settimane arriva il pignoramento presso terzi di Agenzia Entrate Riscossione che dice di procedere al versamento entro 60 giorni.
Aspetto i 60 giorni per versare ad Agenzia Entrate, che nel mio caso è intorno alla fine di gennaio 2022, anche perché siamo a corto di liquidità.
Ma, operativamente, il mandato va azzerato e fra 60 giorni rifare determina di liquidazione e pagamento a favore di Agenzia Entrate (eventualmente a favore della ditta se risolve i problemi con Agenzia Entrate)?
E l’IVA split relativa alle fatture pagabili con il mandato sospeso quando va versata?
GRAZIE MILLE

La verifica va effettuata prima dell'emissione del mandato. Mandato : Beneficiario Soggetto inadempiente; IBAN AGENZIA DELL'ENTRATE; CAUSALE riportare estremi atto di pignoramento. Iva split entro il giorno 16 del mese successivo all'avvenuto pagamento.
Raffaele Granitto