contabilizzazione anticipazione di tesoreria

[claudia10]

buongiorno, essendo costantemente in anticipazione, mi scrive il MEF dicendomi che non c'é coerenza tra il giornale di cassa SIOPE+ e gli attuali flussi SIOPE, "risulta che codesto ente ha regolarizzato erroneamente, con il codice dell'apertura /chiusura delle anticipazioni di tesoreria (E.7.01.01.01.001/U5.01.01.01.001), provvisori di altra natura, non rilevandosi corrispondenti anticipazioni di tesoreria nel giornale di cassa. In particolare, da un esame del giornale di cassa, sembri che si tratti di errata codifica di entrate e/o spese imputate in origine ai seguenti codici: 99995- 99996". Si invita ad apportare le necessarie correzioni emettendo un OPI di variazione".
Mi spiegate, per favore, come devo contabilizzare l'anticipazione di tesoreria? Grazie.

[RMonti]

L'anticipazione viene "gestita" giornalmente dal tesoriere.

Non avendo fondo cassa e dovendo fare dei pagamenti, il tesoriere, con un provvisorio di entrata, ti "presta" la somma necessaria che va regolarizzata emettendo una reversale al codice E.7.01.01.01.001.

Sempre giornalmente, se sei in anticipazione, qualora gli incassi del giorno fossero superiori ai pagamenti, il tesoriere, con un provvisorio di uscita, che va regolarizzato emettendo un mandato al codice U5.01.01.01.00, recupera tutta la disponibilità (qualora inferiore alla tua esposizione nei suoi confronti) ovvero recupera una parte della disponibilità necessaria per restituire totalmente l'anticipazione.

Quindi, a fine anno, se sei in anticipazione avrai impegni e accertamenti che, ovviamente, pareggeranno, mentre le riscossioni saranno superiori ai pagamenti.