Liquidazione trimestrale iva

Liquidazione trimestrale iva

Messaggioda jacosans » 05/06/2019, 9:31

Ciao a tutti, al 31/12/2018 ho esaurito tutto il credito iva. Ho provveduto ad effettuare la liquidazione primo trimestre 2019 ed ho avuto la seguente risultanza:
VP2 TOTALE OPERAZIONI ATTIVE (AL NETTO DI IVA) EURO 34.982,36
VP3 TOTALE OPERAZIONI PASSIVE (AL NETTO DI IVA) EURO 66.990,41

VP4 IVA ESIGIBILE - DEBITI - EURO 12.220,37 - (FATTURE EMESSE + CORRISPETTIVI + AUTOFATTURE DI VENDITA)
VP5 IVA DETRATTA - CREDITI - EURO 10.220,22

VP6 IVA DOVUTA - DEBITI - EURO 2.000,15

LA MIA DOMANDA E': DEVO VERSARE CON F24 NON SOLO LE 2.000,15 MA ANCHE LE EURO 10.220,22 IN QUANTO IVA SPLIT SU ATTIVITA' COMMERCIALE TRATTENUTA.

So che è sicuramente corretto, qualcuno me lo può confermare? Spero di essere stato chiaro nell'esempio.
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Re: Liquidazione trimestrale iva

Messaggioda raffaelegranitto » 05/06/2019, 22:11

jacosans ha scritto:Ciao a tutti, al 31/12/2018 ho esaurito tutto il credito iva. Ho provveduto ad effettuare la liquidazione primo trimestre 2019 ed ho avuto la seguente risultanza:
VP2 TOTALE OPERAZIONI ATTIVE (AL NETTO DI IVA) EURO 34.982,36
VP3 TOTALE OPERAZIONI PASSIVE (AL NETTO DI IVA) EURO 66.990,41

VP4 IVA ESIGIBILE - DEBITI - EURO 12.220,37 - (FATTURE EMESSE + CORRISPETTIVI + AUTOFATTURE DI VENDITA)
VP5 IVA DETRATTA - CREDITI - EURO 10.220,22

VP6 IVA DOVUTA - DEBITI - EURO 2.000,15

LA MIA DOMANDA E': DEVO VERSARE CON F24 NON SOLO LE 2.000,15 MA ANCHE LE EURO 10.220,22 IN QUANTO IVA SPLIT SU ATTIVITA' COMMERCIALE TRATTENUTA.
So che è sicuramente corretto, qualcuno me lo può confermare? Spero di essere stato chiaro nell'esempio.

MIO POST DEL 20.11.2017
La contabilizzazione delle fatture "split payment" emesse dal comune deve essere effettuata secondo la seguente modalità. Esempio Fattura emessa per vendita di servizi n.a.c. di € 610,00 - imponibile € 500,00 + iva 22% € 110,00
CONTABILITA' FINANZIARIA
1) Accertamento al titolo 3 - codice 3..01.02.01.999 Proventi per servizi n.a.c.
€ 610,00 - importo totale
2) Impegno al Titolo 1 codice 1.10.99.99.999 Altre Spese correnti n.a.c
€ 110,00 - importo iva
Al momento della registrazione dell'incasso:
- Reversale sull'accertamento di cui al punto di € 500,00=
- Mandato di pagamento sull'impegno di cui al punto 2 di € 110,00=.
- Reversale in quietanza di spesa sull'accertamento di cui al punto 1 - regolarizzazione contabile a copertura del mandato di € 110,00.
CONTABILITA' ECONOMICO PATRIMONIALE (esempio vendita di servizi n.a.c.)
DARE : codice 1.3.2.02.01.02.001 € 610,00
Crediti derivanti dalla vendita di servizi
AVERE : codice 1.2.2.01.99.99.999
Ricavi da servizi diversi n.c.a. € 500,00
codice 2.4.5.06.01.01.001
Iva a debito € 110,00
DARE codice 2.4.05.06.01.001
Iva a debito € 110,00
AVERE codice 1.3.2.02.01.02.001
Crediti derivanti dalla vendita si servizi € 110,00
Al momento del pagamento
DARE : codice 1.3.4.01.01.01.001
Istituto tesoriere/cassiere € 500,00
AVERE codice 1.3.2.02.01.02.001
Crediti derivanti dalla vendita di servizi € 500,00
Ai fini Iva la circolare dell'Agenzia delle Entrate n. 15/E del 13/04/2015 chiarisce che le fatture emesse in regime di slpit payment non vanno computate nelle liquidazioni periodiche, anche se è obbligatorio l'annotazione nel registro "Iva vendite".
......
MIO POST DEL 19.11.2017
L'iva splittata commerciale viene sterilizzata con le liquidazioni periodiche come da esempio :
Liquidazione Iva 3 trim 2017
Crediti : Iva a credito su fatture ricevute € 110
Debiti : Iva a debito su fatture ricevute € 110
Iva a debito su operazioni commerciali del trimestre (trasporto scol., servizio idrico integrato) e 50
Totale Iva a credito € 110 meno Totale Iva a debito 160 - Iva da versare € 50
In contabilità finanziaria armonizzata :
Fattura Totale € 610,00 Imponibile 500,00 IVA (22%) 110,00:
- Impegno per l'importo comprensivo di Iva € 610,00;
- accertamento pari all'importo dell'Iva DI € 110 tra le partite di giro capitolo E 9.01.01.02.001 -Ritenute per scissione contabile IVA;
- Impegno di € 110,00 contestuale all'accertamento tra le partite di giro capitolo U 7.01.01.01.001 - Versamenti ritenute per scissione contabile IVA;
- Mandato di pagamento a favore del creditore per l'importo della fattura ricevuta al lordo dell'Iva - € 610,00 - contestuale ritenuta dell'Iva - € 110,00 - con emissione di reversale a valere sull'accertamento delle partite di giro capitolo E 9.01.01.02.001;
- All'atto della liquidazione periodica Iva si emette
1- mandato di € 110,00 sulle partite di giro capitolo U 7.01.01.01.001:
2 - reversale di € 110 al titolo III entrata capitolo E 3.05.99.99.999 - altre entrate correnti n.c.a
Dal 2018 (opzione)
Oltre a quanto detto sopra, l’ente locale può anche utilizzare le seguenti modalità per la contabilizzazione dell’IVA commerciale splittata (il nuovo comma 01 dell’art. 5 del DM MEF 23/01/2015):
- Versare mensilmente l'Iva commerciale mod F24EP codice tributo 621E;
- l’IVA a credito già versata con il codice 621E partecipa alla liquidazione periodica
dell’IVA non essendo sterilizzata con la registrazione simultanea nel registro vendite.
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Re: Liquidazione trimestrale iva

Messaggioda jacosans » 05/07/2020, 22:18

Ciao a tutti, un chiarimento per un leggero diverbio con i revisori. La liquidazione trimestrale iva la inviate con file xml firmato digitalmente dal Sindaco o vi sono altre soluzioni, una ad esempio inviando il file senza firma digitale.
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Re: Liquidazione trimestrale iva

Messaggioda raffaelegranitto » 05/07/2020, 22:56

jacosans ha scritto:Ciao a tutti, un chiarimento per un leggero diverbio con i revisori. La liquidazione trimestrale iva la inviate con file xml firmato digitalmente dal Sindaco o vi sono altre soluzioni, una ad esempio inviando il file senza firma digitale.

https://www.agenziaentrate.gov.it/porta ... az-per-iva
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Re: Liquidazione trimestrale iva

Messaggioda jacosans » 05/07/2020, 23:09

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Re: Liquidazione trimestrale iva

Messaggioda raffaelegranitto » 07/07/2020, 22:48

jacosans ha scritto:Raffaele, e questo?
https://www.agenziaentrate.gov.it/porta ... az_per_iva

ok buon lavoro
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Re: Liquidazione trimestrale iva

Messaggioda ELSE » 20/10/2021, 13:11

SCUSATEMI TANTO se torno sulla questione IVA COMMERCIALE DA VERSARE
in sintesi, per chi ha credito IVA pari a zero e fatture acquisti pagate tutte split, con la liquidazione trimestrale deve versare tutta l'iva sulla vendite e tutta l'iva split commerciale trattenuta
se si ha questa situazione:
iva vendite € 15,00
iva split commerciale € 10.000,00
deve versare € 10.015,00
In pratica (oltre l'iva trattenuta) l'intera iva sulle vendite?
GRAZIE
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Re: Liquidazione trimestrale iva

Messaggioda raffaelegranitto » 20/10/2021, 14:41

ELSE ha scritto:SCUSATEMI TANTO se torno sulla questione IVA COMMERCIALE DA VERSARE
in sintesi, per chi ha credito IVA pari a zero e fatture acquisti pagate tutte split, con la liquidazione trimestrale deve versare tutta l'iva sulla vendite e tutta l'iva split commerciale trattenuta
se si ha questa situazione:
iva vendite € 15,00
iva split commerciale € 10.000,00
deve versare € 10.015,00
In pratica (oltre l'iva trattenuta) l'intera iva sulle vendite?
GRAZIE

Certamente.
Iva split 10.000.00 : Partite di giro/servizi c/terzi cod F24ep 620E.
Iva commerciale 15.000 : Spese Titolo 1 codice 1.05.01.01.000 Imposta sul valore aggiunto (IVA) sugli scambi interni cod F24ep da 601E a 612E se iva mensile ; 613E acconto mensili; da 614E A 617E se iva trimestrale - 618E acconto trimestrali.
Codice 619E iva da dichiarazione annuale.
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