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Buon giorno ...Nel 2017 ho contratto un mutuo con C.D.P. per lavori straordinari acquedotto ed ho previsto in bilancio 4 capitoli , anche la C.D.P. chiedeva di attestare che il mutuo fosse iscitto al titolo II e titolo III spesa ecc...
1) cap. 662 titolo V
2) cap. 2700 titolo III
3) cap. 662.1 titolo VI
4) cap. 2700.1 titolo II

Ora dovendo richiedere la prima erogazione come gestire i 4 capitoli.... ?
Ovviamente il mandato di pagamento alla ditta va fatto sul titolo II e per il resto?

Nel 2018 non dovresti più avere i capp. 662.1 (tit. VI) e 2700 (tit. III), in quanto le operazioni - sia di accertamento/impegno che di riscossione/pagamento - si sarebbero dovute effettuare nel 2017, con conseguente accertamento dell'importo del mutuo al cap. 662 (titolo V) (da portare a residui nel 2017).
Pertanto la erogazione della Cassa DD.PP. andrà contabilizzata in entrata al suddetto cap. 662 del titolo V, così come dovrà essere fatto per le successive erogazioni fino al saldo.

la riscossione del mutuo (somministrazione a stati avanzamento lavori) va al titolo 6 (accensione di prestiti) e il pagamento alla Ditta di pari importo al titolo 2 (investimenti fissi lordi) Al titolo 1 spesa corrente per interessi e al titolo 4 rimborso di prestiti per quota capitale ogni anno: prevedi, impegni, e paghi in base al piano di ammortamento del prestito fino al suo termine.

egretta ha scritto:la riscossione del mutuo (somministrazione a stati avanzamento lavori) va al titolo 6 (accensione di prestiti) e il pagamento alla Ditta di pari importo al titolo 2 (investimenti fissi lordi) Al titolo 1 spesa corrente per interessi e al titolo 4 rimborso di prestiti per quota capitale ogni anno: prevedi, impegni, e paghi in base al piano di ammortamento del prestito fino al suo termine.

2) Mio post del 22 03 2017
Secondo il D.lgs. 118/2011 corretto ed integrato dal d.lgs 126/2014, punto 3.18, allegato 4.2. Se nel Bilancio di previsione è previsto la contrazione di un mutuo con la CDP spa vanno appostate le voci :
Entrata : Tit VI E. 6.03.01.04.003 - Accensione mutui e altri finanziamenti a m/l termine da CDP spa
Uscita : Tit. II missione ........ programma ...............
Entrata : Tit V E. 5.04.07.01.000 - Prelievi da depositi bancari
Uscita : Tit. III U. 3.04.07.01.001 - Versamenti a depositi bancari.
Se il lavoro viene eseguito nel 2018 costituire il FPV
La riscossione del mutuo va al Tit V E. 5.04.07.01.000 - Prelievi da depositi bancari
CONTABILITA' ECONOMICO PATRIMONIALE
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
C)ATTIVO CIRCOLANTE II CREDITI 4) ALTRI CREDITI c)altri : per i mutui erogarti senza apertura di un deposito e/o c/c
IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 2) Altri depositi bancari e postali per i mutui erogati su c/c e/o deposito.
STATO PATRIMONIALE PASSIVO
D) DEBITI 1-Debiti di finanziamento d) verso altri finanziatori
Raffaele Granitto