SPLIT PAYMENT E REVERSE CHARGE - RIEPILOGO.

[prenotato]

ma poi il visto di conformità si applica ai crediti IVA???

[raul]

ma poi il visto di conformità si applica ai crediti IVA???

ma infatti non mi interessa il visto di conformità con lo split commerciale e le liquidazioni iva;
mi interessa capire perché non sono tutti sul piede di guerra visto che in pratica per tutti i servizi commerciali, di fatto, non esiste più detrazione

[Paolo Gros]

perche' ormai ci siamo abituati a tutto............................

[marta]

Si informano gli utenti della Piattaforma per la certificazione dei crediti che sono in corso di realizzazione le funzionalità necessarie alla gestione completa delle fatture soggette al meccanismo del c.d. “split payment”.
In attesa che tali funzioni siano rese disponibili, si comunicano le istruzioni che seguono.

Il meccanismo dello split payment prevede la scissione del pagamento del corrispettivo al fornitore dal pagamento della relativa imposta, che dovrà essere versata dall’amministrazione acquirente direttamente all’erario. Pertanto, sul sistema PCC occorrerà operare come segue:
- relativamente al corrispettivo spettante al fornitore (corrispondente, di regola, alla quota imponibile), le operazioni di contabilizzazione e pagamento devono essere registrate sul sistema nei modi consueti;
- relativamente all’IVA, va contabilizzata ponendola nello stato SOSP (sospeso) indicando l’apposita causale “SPLITIVA”.

La contabilizzazione dell’IVA nello stato SOSP con la causale “SPLITIVA” è possibile sia mediante la procedura di caricamento on line che attraverso la procedura di caricamento massivo/telematico utilizzando l'azione di CO (contabilizzazione) nel modello 003.

Tutte le novità inerenti all'utilizzo della nuova causale saranno descritte nel prossimo aggiornamento della “Guida utenti PA” e della “Guida utenti Creditori” disponibili nella sezione “Assistenza > Raccolta Guide" della Homepage della Piattaforma.

Si segnala, infine, che al seguente link è disponibile la circolare dell'Agenzia delle Entrate, N. 1/E del 9 febbraio 2015, con la quale sono stati forniti i primi chiarimenti sull'ambito soggettivo di applicazione del meccanismo della scissione dei pagamenti: http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/fi ... aio+2015.p

[Paolo Gros]

questa in effetti mancava.........................

[marta]

dubbi su dubbi


ma io non ho inserito le fatture DAl 1/01/2015 sulla PCC perche non c'era lo split payment e poi sono in attesa di aggiornamenti sul mio programma contabilita' ,,, non ho capito che devo fare !!

[raul]

perche' ormai ci siamo abituati a tutto............................

però son soldini

[dancer]

dubbi su dubbi


ma io non ho inserito le fatture DAl 1/01/2015 sulla PCC perche non c'era lo split payment e poi sono in attesa di aggiornamenti sul mio programma contabilita' ,,, non ho capito che devo fare !!

Mi pare di capire che ora in piattaforma andrà inserita la fattura del fornitore per intero (come fatto finora) e poi va sdoppiata la contabilizzazione del documento: per la parte imponibile che sarà pagata al fornitore resta in stato "sospeso" fino al pagamento; per la parte IVA invece va contabilizzata con la nuova cusale SPLITTIVA sempre in stato sospeso. (La nostra casa di software dovrà implementare il caricamento massivo modello 003 "contabilizzazione" per la contabilizzazione delle fatture con questa ulteriore suddivisione?)
Il mandato di pagamento ora viene emesso al lordo al fornitore ed emessa contestualmente una reversale automatica per la trattenuta pari all'IVA da versare periodicamente all'Erario.

Ora il mandato (al lordo - cioè imponibile + IVA) dovrebbe riuscire ad "agganciare" l'intero documento chiudendolo come "pagato" in piattaforma. Naturalmente aumenta il lavoro sulla PCC, mentre prima io facevo caricamento massivo modello 002 per inserire le fatture e modello 003 per i soli pagamenti ora, se ho ben capito, dovrò per forza inserire tra i due caricamenti massivi anche il modello 003 Contabilizzazione che (finora) avevo utilizzato poco.

E per le fatture già inserite a gennaio??? I dubbi aumentano

[Paolo Gros]

..per le fatture già inserite a gennaio...

pari e patta , mica vorrai che ci ricoverino alla neurodeliri ?

[marta]

..per le fatture già inserite a gennaio...

pari e patta , mica vorrai che ci ricoverino alla neurodeliri ?

manca poco ..