compensazione crediti/debiti

[SALVATRICE]

ciao a tutti

il mio comune opera la compensazione delle fatture con i crediti ( tributi locali) che l'Ente vanta nei confronti di questi. mi ritrovo il caso di un professionista che ha ritenuta d'acconto, cassa al 4% e l'iva al 22 che si versa lui essendo professionista.

io sono dell'idea che l'unica quota libera su cui posso andare ad opera la compensazione sia l'imponibile, cioè per fare l'esempio pratico:

prestazione 7065,63

cassa 4% su 7065,63: 282.63

iva 22% su 7348,26 (7065,63+282,63): 1616,62

ritenuta 20% su 7065,63: 1413,13

netto a pagare 7551,75

io ritengo che l'Ente debba versare all'erario la ritenuta e a lui pagare l'iva che si andrà a versare e quindi operare la compensazione sulla differenza. è giusto cosi? e inoltre il 4% di cassa?

grazie della risposta