mutui cassa depositi e prestiti

[Rusciano Luciano]

buongiorno, sono riuscito a stipulare un prestito con Cassa depositi e prestiti che quindi mi è stato concesso in zona cesarini. Ora ho preparato la determina (la faccio oggi 31/12 ) mediante la quale:
a) accerto la somma del prestito al Titolo 6° - 6.03.01.04.003- "Accensione mutui..";
b) accerto la somma al titolo 5° - 5.04.07.01.001 - "Prelievi da depositi bancari";
c) impegno la somma al Titolo 3° - 3.04.07.01.001;
d) prenoto la spesa al Titolo 2°- 2.02.01.09.001 - "Manutenzione caserma carabinieri".

La domanda è: LA REGOLARIZZAZIONE DELLA POSTA CONTABILE E CIOE' L'EMISSIONE DEL MANDATO DI PAGAMENTO DAL TITOLO 3° - 3.04.07.01.001 - A FAVORE DELL'ACCERTAMENTO AL TITOLO 5° - 6.03.001.04.003 - DEVO FARLO NEL 2025 (cioè stamattina ) OPPURE POSSO FARLO NEL 2026 (appena possibile?).
grazie e buon anno a tutti

[RagionierePazzo]

Temo che devi farle oggi....


La corretta procedura di contabilizzazione della partita è stata dettagliata all’interno dell’esempio n. 9 in appendice al Principio Contabile Applicato concernente la Contabilità Finanziaria (allegato 4/2 al d.lgs. 118/2011).

Nello specifico è necessario procedere alla contabilizzazione dell’accensione di un mutuo (che ipotizziamo essere di 1000) con le seguenti scritture:

alla sottoscrizione del contratto con CDP l’Ente deve registrare l’accertamento di 1000 al titolo 6 dell’Entrata, con cui poi finanzierà la spesa di investimento prevista.
Contestualmente all’accertamento, impegna la cifra di 1000 su apposito capitolo codificato al codice U.3.04.07.01.000 (Versamenti a depositi bancari).
Sempre il medesimo giorno l’Ente emette anche un mandato di 1000 sul capitolo di uscita del Titolo 3 di Spesa precedentemente impegnato che compensa con una reversale di 1000 sullo stesso capitolo del titolo 6 di Entrata precedentemente accertato.
Un impegno ai “Versamenti a depositi bancari” implica sempre un accertamento fra i “Prelievi da depositi bancari”, pertanto – sempre con stessa data – l’Ente dove procedere anche con tale accertamento su un apposito capitolo codificato E.5.04.07.01.000 (Prelievi da depositi bancari), su cui poi introiterà con apposita reversale emessa in conto residui le somme di volta in volta erogate fisicamente da parte della CDP.
Negli anni successivi l’ente dovrà poi provvedere (come in passato) anche alla registrazione delle spese relative all’ammortamento del prestito, sulla base del piano di ammortamento previsto nel contratto con la Cassa depositi e prestiti spa, ai codici U.1.07.05.04.003 “Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti SPA su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine” e U.4.03.01.04.003 “Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine a Cassa Depositi e Prestiti – SPA”.

[Rusciano Luciano]

Temo che devi farle oggi....


La corretta procedura di contabilizzazione della partita è stata dettagliata all’interno dell’esempio n. 9 in appendice al Principio Contabile Applicato concernente la Contabilità Finanziaria (allegato 4/2 al d.lgs. 118/2011).

Nello specifico è necessario procedere alla contabilizzazione dell’accensione di un mutuo (che ipotizziamo essere di 1000) con le seguenti scritture:

alla sottoscrizione del contratto con CDP l’Ente deve registrare l’accertamento di 1000 al titolo 6 dell’Entrata, con cui poi finanzierà la spesa di investimento prevista.
Contestualmente all’accertamento, impegna la cifra di 1000 su apposito capitolo codificato al codice U.3.04.07.01.000 (Versamenti a depositi bancari).
Sempre il medesimo giorno l’Ente emette anche un mandato di 1000 sul capitolo di uscita del Titolo 3 di Spesa precedentemente impegnato che compensa con una reversale di 1000 sullo stesso capitolo del titolo 6 di Entrata precedentemente accertato.
Un impegno ai “Versamenti a depositi bancari” implica sempre un accertamento fra i “Prelievi da depositi bancari”, pertanto – sempre con stessa data – l’Ente dove procedere anche con tale accertamento su un apposito capitolo codificato E.5.04.07.01.000 (Prelievi da depositi bancari), su cui poi introiterà con apposita reversale emessa in conto residui le somme di volta in volta erogate fisicamente da parte della CDP.
Negli anni successivi l’ente dovrà poi provvedere (come in passato) anche alla registrazione delle spese relative all’ammortamento del prestito, sulla base del piano di ammortamento previsto nel contratto con la Cassa depositi e prestiti spa, ai codici U.1.07.05.04.003 “Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti SPA su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine” e U.4.03.01.04.003 “Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine a Cassa Depositi e Prestiti – SPA”.

Grazie, ma oggi è 31/12, come faccio a fare oggi l'operazione di emissione del mandato dal titolo 3° al titolo 6° dell'entrata?