da MonicaM » 17/10/2017, 12:14
noi abbiamo codificato tutti gli articoli del bilancio sia entrata che spesa con indicazione di fruttifero infruttifero libero vincolato, pertano ciascun mandato e ciascuna reversale si porta dietro la sua specifica codifica. quindi in ogni momento si fa una estrazione degli ordinativi e si vede la movimentazione sia in entrata che in spesa, anche per il controllo con il tesoriere. utilizziamo l'ordinativo informatico per cui queste indicazioni sono obbligatorie.
quindi io ho fatto: cassa vicolata a 1/1 + reversali vincolate - mandati vincolati = cassa vincolata al 31/12
escludendo tassativamente le movimentazioni delle partite di giro che sono una commistione fra competenza e cassa
che serve solo a complicare a mio modesto parere. comunque dopo l'annus horribilis del 2015 in cui abbiamo dovuto riscostruire i vincoli di cassa anche sulla base dei residui ora non abbiamo problemi è tutto ok.
ciao