SILVIA EMANUELLI ha scritto:Il centro studi di un' università emette fattura nei confronti del Comune applicando il regime di split payment ed indicando (correttamente) come modalità di pagamento il conto di Banca Italia. Il Tesoriere respinge il pagamento della fattura perché gli enti in contabilità speciale non devono applicare l'IVA split. Qual è la procedura corretta??
Grazie
Ciao, è successo anche a me.
Non ho ancora capito perché la Banca d'Italia non riesce a gestire i mandati in split ma ne prendo atto...
Praticamente devi fare in modo che la tua procedura informatica frazioni in due la fattura ed emetta
2 mandati di pagamento: uno per l'imponibile, intestato all'università con modalità di pagamento il conto di banca d'italia comunicato; l'altro sempre intestato all'università (così si chiude la fattura in contabilità fornitori) ma come modalità di pagamento "a compensazione" o "in quietanza di entrata" (dipende dalle codifiche che hai nelle tabelle delle tipologie di pagamento) per l'iva che verrà "compensata", reincamerata, con reversale d'incasso sull'accertamento dello split payment nelle partite di giro.